Bilgi Paketi & Ders Kataloğu
| 1 | Dersin Adı: | VERGİLEMENİN HUKUKİ TEMELLERİ |
| 2 | Dersin Kodu: | MLY6101 |
| 3 | Dersin Türü: | Zorunlu |
| 4 | Dersin Seviyesi: | Doktora |
| 5 | Dersin Verildiği Yıl: | 1 |
| 6 | Dersin Verildiği Yarıyıl: | 1 |
| 7 | Dersin AKTS Kredisi: | 7 |
| 8 | Teorik Ders Saati (saat/hafta): | 3 |
| 9 | Uygulama Ders Saati (saat/hafta): | 0 |
| 10 | Laboratuar Ders Saati (saat/hafta): | 0 |
| 11 | Dersin Önkoşulu | Yok |
| 12 | Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar | Yok |
| 13 | Dersin Dili: | Türkçe |
| 14 | Dersin Veriliş Şekli | Yüz yüze |
| 15 | Dersin Koordinatörü: | Prof. Dr. ADNAN GERÇEK |
| 16 | Dersi Veren Diğer Öğretim Elemanları: | Prof.Dr. Adnan Gerçek |
| 17 | Ders Koordinatörünün İletişim Bilgileri: |
Bursa Uludağ Üniversitesi İİBF Maliye Bölümü Görükle Kampüsü, Nilüfer/BURSA E-posta: agercek@uludag.edu.tr Telefon: 0224 294 10 72 |
| 18 | Dersin Web Adresi: | |
| 19 | Dersin Amacı | Vergi hukukunun anayasal temelleri ile ilgili bilgi ve beceri kazandırmak, Anayasal vergileme ilkelerini yorumlama yeteneği ile donatmak, vergilendirme yetkisinin kullanımı, yorumlanması ve uygulanması ile ilgili muhakeme gücü edindirmek |
| 20 | Dersin Mesleki Gelişime Katkısı: | Öğrencilerin vergi hukukunun temel ilkeleri ile ilgili değerlendirme yapabilmesine ve bunların yorumlanabilmesi ve kullanabilmesine katkı sağlamaktadır. |
| 21 | Ders Öğrenme Kazanımları |
|
| 22 | Dersin İçeriği |
| Hafta | Teori | Uygulama |
| 1 | Vergilendirmenin hukuki ve anayasal temelleri: Hukuk devleti ve vergi hukuku | |
| 2 | Vergilendirme yetkisi ve Demokrasi ile ilişkisi: Hukuki güvenlik ilkesi ve Temel hak ve özgürlüklerin korunması | |
| 3 | Vergi hukukun anayasal ilkeleri: Genellik, Eşitlik İlkesi, Vergi yükünün adaletli ve dengeli dağılımı ilkesi | |
| 4 | Vergi hukukun anayasal ilkelerinin değerlendirilmesi: Ödeme Gücü ilkesi ve bunun yansımaları | |
| 5 | Vergi hukukun anayasal ilkelerinin değerlendirilmesi: Kanunilik ilkesi ve bunun istisnaları | |
| 6 | Vergilendirme ilkelerinin Türk Anayasa Mahkemesi kararları çerçevesinde değerlendirilmesi | |
| 7 | Vergilendirme ilkelerinin vergi hukukuna yansımalarını İHAM kararları çerçevesinde değerlendirilmesi | |
| 8 | Vergileme alanında idarenin düzenleme ve takdir yetkisinin kullanılması | |
| 9 | Vergileme alanında idarenin takdir yetkisinin sınırlarının değerlendirilmesi | |
| 10 | Vergi hukuku alanındaki düzenleyici ve bireysel işlemlerde idarenin takdir yetkisi | |
| 11 | Vergi hukuku alanındaki takdir sakatlıkları, idarenin ve memurun sorumluluğu | |
| 12 | Vergi kabahatleri, vergi suçları ve cezalarının anayasal ilkeler yönünden incelenmesi | |
| 13 | Vergi kanunlarının zaman bakımından uygulanması: Kanunların geriye-ileriye yürümezliği ilkesi | |
| 14 | Vergi kanunlarının anlam bakımından uygulanması: Ekonomik yaklaşım ve kıyas yasağı ilkesi |
| 23 | Ders Kitabı, Referanslar ve/veya Diğer Kaynaklar: |
1. Gülsen Güneş, Verginin Yasallığı İlkesi, 2. baskı, İstanbul: XII Levha, 2008. 2. Nami Çağan, Vergilendirme Yetkisi, İstanbul: Kazancı Hukuk Yayınları, 1982. 3. Ş. Gerek – A.R. Aydın, Anayasa Yargısı ve Vergi Hukuku, 2. baskı, Ankara: Seçkin Yayıncılık, 2010. 4. Adnan Gerçek, Türk Vergi Hukukunda İdarenin Takdir Yetkisi, Ankara: Yaklaşım Yayıncılık, 2006. 5. Tamer Budak, Türk Vergi Hukukunda Anayasal Ölçüt: Mali Güç, İstanbul: XII Levha, 2010. 6. Mustafa Akkaya–İ.N. Bayar–O. Canyaş, “Vergi Hukukunda Emsale Uygunluk ve Gerçeklik İlkesi ….”, Vergi Sorunları, Sayı 276, Eylül 2011. 7. Mustafa Akkaya, Vergi Hukukunda Ekonomik Yaklaşım, Ankara: Turhan Kitabevi, 2002. 8. Adnan Gerçek, “Vergi Hukuku Alanındaki Takdir Yetkisinin Kullanılmasında İdarenin ve Memurun Sorumluluğu”, UÜ İİBF Dergisi, 2010. 9. Adnan Gerçek ve diğerleri, “Vergilemenin Anayasal Temellerinin Çeşitli Ülkeler Açısından Karşılaştırılması ve Türkiye İçin Çıkarımlar”, AÜHFD, Cilt 61, No: 1, 2014. |
| 24 | Değerlendirme |
| YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARI | SAYISI | KATKI YÜZDESİ |
| Ara Sınav | 0 | 0 |
| Kısa Sınav | 0 | 0 |
| Ödev | 0 | 0 |
| Yıl sonu Sınavı | 1 | 100 |
| Toplam | 1 | 100 |
| Yıl içi çalışmalarının Başarıya Oranı | 0 | |
| Finalin BAşarıya Oranı | 100 | |
| Toplam | 100 | |
| Derste Kullanılan Ölçme ve Değerlendirme Yaklaşımları | Ölçme ve değerlendirme ödev hazırlanması ve sunumu ile klasik sorularla yapılmaktadır. | |
| Açıklama | Bu ders mutlak değerlendirme sistemi ile değerlendirilmektedir. | |
| 25 | AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU |
| Etkinlik | SAYISI | Süresi [Saat] | Toplam İş Yükü [Saat] |
| Teorik Dersler | 14 | 3 | 42 |
| Uygulamalı Dersler | 0 | 0 | 0 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi (Ön çalışma, pekiştirme) | 14 | 4 | 56 |
| Ödevler | 0 | 20 | 60 |
| Projeler | 0 | 0 | 0 |
| Arazi Çalışmaları | 0 | 0 | 0 |
| Arasınavlar | 0 | 0 | 0 |
| Diğer | 0 | 0 | 0 |
| Yarıyıl Sonu Sınavları | 1 | 50 | 50 |
| Toplam İş Yükü | 208 | ||
| Toplam İş Yükü / 30 saat | 6,93 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 7 |
| 26 | PROGRAM YETERLİLİKLERİ İLE DERS ÖĞRENİN KAZANIMLARI İLİŞKİSİ TABLOSU | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ÖK: Öğrenme Kazanımları | PY: Program yeterlilikleri |
| Katkı Düzeyi: | 1 Çok Düşük | 2 Düşük | 3 Orta | 4 Yüksek | 5 Çok Yüksek |