Bilgi Paketi & Ders Kataloğu
| 1 | Dersin Adı: | İŞLETMELERİN VERGİLENDİRİLMESİ |
| 2 | Dersin Kodu: | IMD5122 |
| 3 | Dersin Türü: | Seçmeli |
| 4 | Dersin Seviyesi: | Yüksek Lisans |
| 5 | Dersin Verildiği Yıl: | 1 |
| 6 | Dersin Verildiği Yarıyıl: | 2 |
| 7 | Dersin AKTS Kredisi: | 6 |
| 8 | Teorik Ders Saati (saat/hafta): | 3 |
| 9 | Uygulama Ders Saati (saat/hafta): | 0 |
| 10 | Laboratuar Ders Saati (saat/hafta): | 0 |
| 11 | Dersin Önkoşulu | Yok |
| 12 | Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar | Yok |
| 13 | Dersin Dili: | Türkçe |
| 14 | Dersin Veriliş Şekli | Yüz yüze |
| 15 | Dersin Koordinatörü: | Prof. Dr. Mehmet Yüce |
| 16 | Dersi Veren Diğer Öğretim Elemanları: | Prof.Dr. Adnan Gerçek |
| 17 | Ders Koordinatörünün İletişim Bilgileri: |
e-mail: agercek@uludag.edu.tr iş tel: 0224 294 10 72 |
| 18 | Dersin Web Adresi: | |
| 19 | Dersin Amacı | İşletmelerin vergilendirilmesi ile ilgili bilgi ve beceri kazandırmak, İşletmelerin vergi sorunlarını yorumlama yeteneği ile donatmak, işletmelerin vergi uygulamaları ile ilgili muhakeme gücü edindirmek |
| 20 | Dersin Mesleki Gelişime Katkısı: |
| 21 | Ders Öğrenme Kazanımları |
|
| 22 | Dersin İçeriği |
| Hafta | Teori | Uygulama |
| 1 | Şirketlerin çeşitleri, şahıs şirketleri ve sermaye şirketleri; Genel olarak işletmelerin vergi mükellefiyetleri | |
| 2 | İşletmelerin kuruluş süreci ve Vergilerin işletmelerin kuruluş yerinin belirlenmesi üzerindeki etkileri | |
| 3 | Vergilerin işletmelerin hukuki yapısı üzerindeki etkileri; Vergisel avantajlar açısından şahıs şirketi – sermaye şirketi karşılaştırılması | |
| 4 | İşletmelerin vergi sorumluluğu ve vergi kanunlarına göre sorumluluk halleri; Verginin kaynakta kesilmesi açısından işletmelerin yükümlülükleri | |
| 5 | Vergilemenin işletme hesap işlerine etkileri: Vergi kanunları çerçevesinde ticari kârdan mali kâra geçiş | |
| 6 | Gelir Vergisi Kanunu açısından işletmelerin incelenmesi: İndirilecek ve İndirilemeyecek giderler, İşletmenin sona ermesi ve işi bırakma | |
| 7 | Kurumlar Vergisi Kanunu açısından işletmelerin incelenmesi: İndirilecek ve İndirilemeyecek giderler | |
| 8 | Kurumlarda örtülü sermaye uygulaması; Kontrol edilen yabancı kurum kazancının işletmeler açısından değerlendirilmesi | |
| 9 | Kurumlarda Transfer Fiyatlandırması uygulaması; Transfer fiyatlandırılması yöntemleri ve Peşin Fiyat Anlaşmalarının incelenmesi | |
| 10 | Kurumlar vergisi yönünden işletmelerin sona ermesi: Tasfiye, Birleşme, Devir, Şekil değiştirme ve Bölünme işlemlerinin vergi karşısındaki durumu | |
| 11 | İşletmelerin tuttukları defterler ve düzenledikleri belgelerin incelenmesi | |
| 12 | İşletmelerin vergisel açısından dönem sonu işlemlerinin incelenmesi | |
| 13 | İşletmelerce yapılan sözleşmeler ve vergi hukuku ilişkisi; Verginin sözleşme tercihine etkisi ve peçelemeli hallerin incelenmesi | |
| 14 | Yerli işletmelerin yurtdışı faaliyetlerinin vergilendirilmesi; Yabancı işletmelerin yurtiçi faaliyetleri ve Elektronik ticaretin vergilendirilmesi |
| 23 | Ders Kitabı, Referanslar ve/veya Diğer Kaynaklar: |
1. Margeret Lamb, Taxation: An Interdisiplinary Approach to Research, Oxford Univ. Pres, 2005. 2. Levey-Wrappe-Chung, Transfer Pricing Rules and Compliance Handbook, CCHi Chicago, 2006. 3. Namık Kemal Uyanık, Transfer Fiyatlandırma, TÜRMOB Yayını – 320, 2008. 4. Doğan Şenyüz – Mehmet Yüce – Adnan Gerçek, Türk Vergi Sistemi, 7. Baskı, Bursa: Ekin Yayınevi, 2012. 5. Nihat Edizdoğan – Ali Çelikkaya, Vergilerin Ekonomik Analizi, Bursa: Dora Yayınları, 2010 6. Bülent Şişman, İşletmelerde Vergi Planlaması Yöntemleri, Ankara: Yaklaşım Yayıncılık, 2003 7. Fatih Saraçoğlu, İşletmelerin Vergilendirilmesi ve Kurumsallaşma, Ankara: Turhan Kitabevi, 2005. 8. Cem Tekin – Emre Kartaloğlu, Örtülü Sermaye ve Transfer fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımında Dönem Sonu İşlemleri, İstanbul: İSMMMO Yayını No: 96, 2007. |
| 24 | Değerlendirme |
| YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARI | SAYISI | KATKI YÜZDESİ |
| Ara Sınav | 0 | 0 |
| Kısa Sınav | 0 | 0 |
| Ödev | 0 | 0 |
| Yıl sonu Sınavı | 1 | 100 |
| Toplam | 1 | 100 |
| Yıl içi çalışmalarının Başarıya Oranı | 0 | |
| Finalin BAşarıya Oranı | 100 | |
| Toplam | 100 | |
| Derste Kullanılan Ölçme ve Değerlendirme Yaklaşımları | ||
| Açıklama | ||
| 25 | AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU |
| Etkinlik | SAYISI | Süresi [Saat] | Toplam İş Yükü [Saat] |
| Teorik Dersler | 14 | 3 | 42 |
| Uygulamalı Dersler | 0 | 0 | 0 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi (Ön çalışma, pekiştirme) | 20 | 5 | 100 |
| Ödevler | 0 | 0 | 0 |
| Projeler | 0 | 0 | 0 |
| Arazi Çalışmaları | 0 | 0 | 0 |
| Arasınavlar | 0 | 0 | 0 |
| Diğer | 1 | 5 | 5 |
| Yarıyıl Sonu Sınavları | 1 | 40 | 40 |
| Toplam İş Yükü | 187 | ||
| Toplam İş Yükü / 30 saat | 6,23 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 6 |
| 26 | PROGRAM YETERLİLİKLERİ İLE DERS ÖĞRENİN KAZANIMLARI İLİŞKİSİ TABLOSU | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ÖK: Öğrenme Kazanımları | PY: Program yeterlilikleri |
| Katkı Düzeyi: | 1 Çok Düşük | 2 Düşük | 3 Orta | 4 Yüksek | 5 Çok Yüksek |