Ders Öğretim Planı

VERGİ DENETİM HUKUKU

1	Dersin Adı:	VERGİ DENETİM HUKUKU
2	Dersin Kodu:	MLY4407
3	Dersin Türü:	Seçmeli
4	Dersin Seviyesi:	Lisans
5	Dersin Verildiği Yıl:	4
6	Dersin Verildiği Yarıyıl:	7
7	Dersin AKTS Kredisi:	5
8	Teorik Ders Saati (saat/hafta):	3
9	Uygulama Ders Saati (saat/hafta):	0
10	Laboratuar Ders Saati (saat/hafta):	0
11	Dersin Önkoşulu	Yok
12	Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar	Yok
13	Dersin Dili:	Türkçe
14	Dersin Veriliş Şekli	Yüz yüze
15	Dersin Koordinatörü:	Dr. Ögr. Üyesi FERİDE BAKAR TÜREGÜN
16	Dersi Veren Diğer Öğretim Elemanları:	Prof. Dr. Adnan GERÇEK
17	Ders Koordinatörünün İletişim Bilgileri:	Bursa Uludağ Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, Maliye Bölümü, Görükle Kampüsü, Nilüfer/Bursa E Posta: feridebakar@uludag.edu.tr Tel: 0224 294 0738
18	Dersin Web Adresi:
19	Dersin Amacı	Vergi denetim hukukunun yapısı, vergi denetimi ilgili genel bilgiler ve yetkili kurumlar hakkında bilgi kazandırmak, vergi incelemesi süreç ve sonuçlarını analiz edebilme, vergi denetiminde gelişmeleri diğer ülkelerle karşılaştırmalı olarak yorumlama becerisi kazandırmak.
20	Dersin Mesleki Gelişime Katkısı:	Öğrencilerin vergi denetimi alanı ile ilgili mesleki becerilerinin gelişmesini sağlamak açısından temel oluşturmaya yönelik bir katkısı vardır.

Ders Öğrenme Kazanımları

1	Vergi denetim hukukunun yapısını, vergi denetimi kavramı, tarihi, türleri teknik ve yöntemlerini açıklayabilme;
2	Vergi denetimini sınıflandırılabilme, aşamalarını analiz edebilme;
3	Vergi denetimine yetkili kurumların yapısını açıklayabilme;
4	Vergi inceleme amaç, süreç ve sonuçlarını yorumlayabilme;
5	Vergi incelemesi sonucunda yapılan tarhiyat türleri ve kesilen cezaları analiz edebilme;
6	Vergi denetiminde mükellef haklarını açıklayabilme.;

22	Dersin İçeriği

Hafta	Teori	Uygulama
1	Vergi Denetim Hukukunun yapısı, Denetim kavramı, tarihi, türleri, teknikleri ve yöntemleri.
2	Vergi Denetim Hukukunun Kaynakları, Denetim Standartları, Kamu Yönetiminde Denetim
3	Vergi denetiminin tanımı, amaçları, hukuki dayanakları, fonksiyonları ve özellikleri, vergi denetimine egemen olan ilkeler.
4	Türkiye’de denetimin tarihsel gelişimi ve yetkili kurumların yapısı.
5	Vergi denetiminde ön tespit: Bilgi toplama, Devamlı bilgi verme, Veri Ambarı, Denetlenecek mükelleflerin tespiti.
6	Vergi Denetiminin sınıflandırılması: Yoklama ve Yaygın ve yoğun vergi denetimi.
7	Vergi Denetiminin sınıflandırılması: Vergi incelemesi, amacı ve vergi incelemesinde uyulacak esaslar.
8	Vergi incelemesinin aşamaları: incelemenin planlanması, başlanması, sürdürülmesi, tutanak ile raporlar.
9	Arama ve vergi incelemesinde ispat, delil ve karine kavramlarının incelenmesi
10	Vergi incelemesinin sonuçlandırılması ve revizyon.
11	Vergi incelemesinin sonuçlandırılması, tarhiyat türleri ve kesilecek cezalar
12	Bilgisayar Destekli Vergi Denetimi Yapılması ve Denetimde E-Devlet Uygulamaları
13	Bazı ülkelerde vergi denetimi uygulamaları: ABD, İngiltere ve diğer ülkeler.
14	Vergi denetiminde mükellef hakları, başvuru yolları.

23	Ders Kitabı, Referanslar ve/veya Diğer Kaynaklar:	1. Mehmet YÜCE, İsmail Hakkı YÜCELEN, Vergi Denetim Hukuku, Bursa: Ekin Yayınevi, 2021. 2. Fazıl TEKİN, Ali ÇELİKKAYA, Vergi Denetimi, 7.Baskı, Seçkin Yayıncılık, Ankara, 2016. 3- Ümit Süleyman ÜSTÜN, Nasıl Bir Vergi Denetimi?, 1.Baskı, Beta Basım Yayın Dağıtım, Ankara, 2013. 3- İbrahim ORGAN, Vergi Denetimi ve Türkiye Uygulaması, 1.Baskı, Gazi Kitabevi, Ankara, 2008. 4. Nezih ŞEKER Hukuksal Yapısıyla Vergi İncelemesi, İstanbul: Beta Yayınları, 1994. 5. Selim ŞEN, Hatalı ve Hileli İşlemlerin Tespiti için Denetim Teknikleri, Ankara: Yaklaşım Yayınları, 2003. 6. Mevlüt ÖZER, Denetim I ve II, Ankara: Özkan Matbaası, 2007. 7. İbrahim Atilla ACAR, Mehmet Emin MERTER, “Türkiye’de 1990 Sonrası Vergi Denetimi ve Vergi Denetiminde Etkinlik Sorunu”, Maliye Dergisi, 2005.
24	Değerlendirme

YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARI	SAYISI	KATKI YÜZDESİ
Ara Sınav	1	40
Kısa Sınav	0	0
Ödev	0	0
Yıl sonu Sınavı	1	60
Toplam	2	100
Yıl içi çalışmalarının Başarıya Oranı		40
Finalin BAşarıya Oranı		60
Toplam		100
Derste Kullanılan Ölçme ve Değerlendirme Yaklaşımları	Ölçme ve değerlendirme çoktan seçmeli test soruları, doğru yanlış soruları, tamamlama soruları, kısa cevaplı yazılı sorular ile yapılmaktadır.
Açıklama	Bu ders bağıl değerlendirme sistemi ile değerlendirilmektedir.

AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU

Etkinlik	SAYISI	Süresi [Saat]	Toplam İş Yükü [Saat]
Teorik Dersler	14	3	42
Uygulamalı Dersler	0	0	0
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi (Ön çalışma, pekiştirme)	14	3	42
Ödevler	0	0	0
Projeler	0	0	0
Arazi Çalışmaları	0	0	0
Arasınavlar	1	25	25
Diğer	0	0	0
Yarıyıl Sonu Sınavları	1	40	40
Toplam İş Yükü			149
Toplam İş Yükü / 30 saat			4,97
Dersin AKTS Kredisi			5

PROGRAM YETERLİLİKLERİ İLE DERS ÖĞRENİN KAZANIMLARI İLİŞKİSİ TABLOSU

ÖK: Öğrenme Kazanımları

PY: Program yeterlilikleri

Katkı Düzeyi:

1 Çok Düşük

2 Düşük

3 Orta

4 Yüksek

5 Çok Yüksek