Ders Öğretim Planı

VERGİ CEZA HUKUKU

1	Dersin Adı:	VERGİ CEZA HUKUKU
2	Dersin Kodu:	MLY4401
3	Dersin Türü:	Zorunlu
4	Dersin Seviyesi:	Lisans
5	Dersin Verildiği Yıl:	4
6	Dersin Verildiği Yarıyıl:	7
7	Dersin AKTS Kredisi:	5
8	Teorik Ders Saati (saat/hafta):	3
9	Uygulama Ders Saati (saat/hafta):	0
10	Laboratuar Ders Saati (saat/hafta):	0
11	Dersin Önkoşulu	Yok
12	Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar	Yok
13	Dersin Dili:	Türkçe
14	Dersin Veriliş Şekli	Yüz yüze
15	Dersin Koordinatörü:	Prof. Dr. ADNAN GERÇEK
16	Dersi Veren Diğer Öğretim Elemanları:	Prof.Dr. Doğan Şenyüz Prof.Dr. Adnan Gerçek
17	Ders Koordinatörünün İletişim Bilgileri:	Bursa Uludağ Üniversitesi İİBF Maliye Bölümü Görükle Kampüsü, Nilüfer/BURSA E-posta: agercek@uludag.edu.tr Telefon: 0224 294 10 72
18	Dersin Web Adresi:
19	Dersin Amacı	Türk hukuk sistemi içinde vergi kabahat ve suçlara ilişkin ceza hükümlerini anlatmak ve pratikte karşılaşabilecek sorunları hukuk metodolojisine uygun muhakeme gücüne dayalı olarak çözümleme becerisi kazandırmak
20	Dersin Mesleki Gelişime Katkısı:	Öğrencilerin vergi kabahatlerine ilişkin cezalar ile ilgili değerlendirme ve hesaplama yapabilmesine, ayrıca vergi suçlarının cezalandırılması sürecini anlayabilmesine katkı sağlamaktadır.

Ders Öğrenme Kazanımları

1	Kabahat ve suçun tanımını yapabilme ve özelliklerini ayırt edebilme;
2	Vergi kabahatlerinin türleri ve niteliğini karşılaştırmalı olarak açıklayabilme;
3	Vergi kabahatlerinin cezalarını tespit edebilme ve hesaplayabilme;
4	Vergi kabahatlerinin cezalarını sona erdiren halleri açıklayabilme;
5	Vergi suçlarının türleri ve niteliğini karşılaştırmalı olarak açıklayabilme;
6	Vergi suçlarının cezalarını tespit edebilme ve yorumlayabilme;

22	Dersin İçeriği

Hafta	Teori	Uygulama
1	Genel olarak kabahat ve suç kavramı. Kabahatler ve suçlar arasındaki farklar. Vergi Ceza Hukukunun kapsamı
2	Vergi kabahatlerinin genel nitelikleri; Vergi kabahatlerinin unsurları; Vergi Ehliyeti, Fail ve ceza ehliyeti
3	Vergi kabahatlerinin ortaya çıkartılması; Ceza kesme usulü ve sonuçları; Vergi ziyaı kabahati ve cezası
4	Genel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi ve cezaları
5	Özel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi: Belge ve defter düzenine ilişkin aykırılıklar
6	Özel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi: diğer aykırılıklar. Özel usulsüzlük kabahatinin cezası
7	Vergi kabahatlerinde birleşme, iştirak ve tekerrür: Birleşme halleri; Tekerrür şartları ve cezası; İştirak
8	Vergi kabahatleri ve cezalarından kurtulma yolları: Ölüm, Terkin, Yanılma, Cezalarda indirim, Mücbir sebep
9	Vergi kabahatleri ve cezalarından kurtulma yolları: Hata, Pişmanlık, Tarhiyat öncesi ve tarhiyat sonrası uzlaşma
10	Vergi suçları ve cezalara ilişkin genel açıklama ve kurallar; Suçların cezalandırma usulü
11	Vergi suçları açısından fail ve isnad yeteneği; Ceza ehliyetini sınırlandıran ve kusurluluğu kaldıran haller
12	Vergi suçlarının çeşitleri: Kaçakçılık suçu, Vergi mahremiyetini ihlal suçu, Mükelleflerin özel işlerini yapma suçu, Haysiyet ve şerefe saldırı suçu
13	Vergi suçlarında birleşme, iştirak ve tekerrür: Suçların birleşmesi ve cezaların birleşmesi; Tekerrür ve tekerrürün çeşitleri; İştirak ve türleri
14	Vergi suçlarında cezayı etkileyen ve sona erdiren haller: İnfaz; Ölüm; Af; Cezanın ertelenmesi; Zamanaşımı v.s.

23	Ders Kitabı, Referanslar ve/veya Diğer Kaynaklar:	1. Doğan Şenyüz, Vergi Ceza Hukuku, 11. baskı, Bursa: Ekin Basım Yayın Dağıtım, 2020. 2. Yusuf Karakoç, Vergi Ceza Hukuku, 2. baskı, Ankara: Yetkin Yayınları, 2019. 3. M. Kamil Mutluer, N. Nilay Dayanç Kuzeyli, Vergi Ceza Hukuku, İstanbul: İstanbul Bilgi Üniversitesi Yayınları, 2019. 4. Mustafa Özen, Vergi Suçları ve Kabahatleri, Ankara: Adalet Yayınevi, 2020. 5. Bahri Öztürk ve Funda Başaran Yavaşlar, Vergi Kabahat ve Suçları Tasarısı, Ankara: Seçkin Yayıncılık, 2020.
24	Değerlendirme

YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARI	SAYISI	KATKI YÜZDESİ
Ara Sınav	1	40
Kısa Sınav	0	0
Ödev	0	0
Yıl sonu Sınavı	1	60
Toplam	2	100
Yıl içi çalışmalarının Başarıya Oranı		40
Finalin BAşarıya Oranı		60
Toplam		100
Derste Kullanılan Ölçme ve Değerlendirme Yaklaşımları	Ölçme ve değerlendirme çoktan seçmeli test soruları, doğru yanlış soruları, tamamlama soruları, kısa cevaplı yazılı sorular ve hesaplama soruları ile yapılmaktadır.
Açıklama	Bu ders bağıl değerlendirme sistemi ile değerlendirilmektedir.

AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU

Etkinlik	SAYISI	Süresi [Saat]	Toplam İş Yükü [Saat]
Teorik Dersler	14	3	42
Uygulamalı Dersler	0	0	0
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi (Ön çalışma, pekiştirme)	14	3	42
Ödevler	0	0	0
Projeler	0	0	0
Arazi Çalışmaları	0	0	0
Arasınavlar	1	25	25
Diğer	0	0	0
Yarıyıl Sonu Sınavları	1	40	40
Toplam İş Yükü			149
Toplam İş Yükü / 30 saat			4,97
Dersin AKTS Kredisi			5

PROGRAM YETERLİLİKLERİ İLE DERS ÖĞRENİM KAZANIMLARI İLİŞKİSİ TABLOSU

	PY1	PY2	PY3	PY4	PY5	PY6	PY7	PY8	PY9	PY10
OK1	5	4	2	3	5	4	2	5	3	3
OK2	4	2	3	3	4	4	3	4	2	4
OK3	4	3	4	5	4	4	3	5	3	4
OK4	3	4	3	3	5	5	3	5	4	3
OK5	4	3	4	3	5	5	4	4	3	4
OK6	4	5	3	4	5	5	3	5	4	3

ÖK: Öğrenim Kazanımları

PY: Program Yeterlilikleri

Katkı Düzeyi:

1 Çok Düşük

2 Düşük

3 Orta

4 Yüksek

5 Çok Yüksek