Ders Öğretim Planı

VERGİLEME ve REFAH

1	Dersin Adı:	VERGİLEME ve REFAH
2	Dersin Kodu:	MLY6114
3	Dersin Türü:	Seçmeli
4	Dersin Seviyesi:	Doktora
5	Dersin Verildiği Yıl:	1
6	Dersin Verildiği Yarıyıl:	2
7	Dersin AKTS Kredisi:	4
8	Teorik Ders Saati (saat/hafta):	2
9	Uygulama Ders Saati (saat/hafta):	0
10	Laboratuar Ders Saati (saat/hafta):	0
11	Dersin Önkoşulu	Yok
12	Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar	Yok
13	Dersin Dili:	Türkçe
14	Dersin Veriliş Şekli	Yüz yüze
15	Dersin Koordinatörü:	Prof. Dr. UFUK SELEN
16	Dersi Veren Diğer Öğretim Elemanları:	Doç. Dr. Ufuk Selen
17	Ders Koordinatörünün İletişim Bilgileri:	Bursa Uludağ Üniversitesi İ.İ.B.F. Maliye Bölümü, Görükle Kampusü, Bursa, Türkiye E-posta: uselen@uludag.edu.tr Tel.: (0224) 294 1035
18	Dersin Web Adresi:
19	Dersin Amacı	Vergileme, bireyin kullanılabilir gelirini ve buna bağlı olarak sosyal ve ekonomik kararlarını etkileme özelliğine sahiptir. Bu özelliği ile vergileme bireyin refah düzeyinin belirlenmesinde etkili bir unsurdur. Bu çerçevede dersin amacı öğrencilerin, vergilemenin bireysel ve toplumsal refaha olan etkisini kavrama, analiz etme ve politika geliştirme yeteneklerine katkı sağlamak olarak belirlenmiştir.
20	Dersin Mesleki Gelişime Katkısı:	Öğrencilerin, vergilemenin bireysel ve toplumsal refaha olan etkisini analiz etme ve politika geliştirme açısından uzmanlaşmasına katkı sağlamaktadır.

Ders Öğrenme Kazanımları

1	Refah kavramı ve unsurlarının neler olduğunun farkına varır.;
2	Ekonomik etkinlik ve adalet ve toplumsal refah arasındaki ilişkileri kavrar.;
3	Vergileme ve toplumsal refah arasındaki ilişkileri açıklayabilir.;
4	Optimal vergileme kavramı ve bileşenleri hakkında bilgi sahibi olup, konuya özel analizlerde kullanabilir. ;
5	Çağdaş vergileme yaklaşımlarını optimal vergileme açısından değerlendirebilir.;
6	Türkiye’de uygulanan vergi politikalarını optimal vergileme kriterleri ve toplumsal refah açılarından analiz ederek değerlendirebilir.;

22	Dersin İçeriği

Hafta	Teori	Uygulama
1	Refah kavramının tanımı, unsurları ve özellikleri
2	Toplumsal refah ve sosyal refah fonksiyonları
3	Toplumsal refah, etkinlik ve adalet arasındaki denge: Pareto optimallik
4	Vergi ve verginin ekonomik etkileri: İkame Etkisi, Gelir Etkisi ve Karar Etkisi
5	Vergilemenin kaynak dağılımına etkisi: Etkinlik ve verimlilik
6	Vergilemenin gelir dağılımına etkisi: toplumsal adalet
7	Optimal vergileme: Etkinlik ve adalet arasındaki denge (1)
8	Optimal vergileme: Etkinlik ve adalet arasındaki denge (2)
9	Gelirin Optimal vergilendirilmesi (1)
10	Gelirin Optimal vergilendirilmesi (2)
11	Tüketimin Optimal Vergilendirmesi
12	Servetin optimal vergilendirilmesi
13	Dünyada optimal vergi uygulamaları: örnek ülke vergi politikalarını analizi
14	Türk vergi sistem ve politikalarının optimal vergileme açısından değerlendirilmesi

23	Ders Kitabı, Referanslar ve/veya Diğer Kaynaklar:	ALBAYRAK Özlem, Refah İktisadının Teorik Temelleri: Piyasa ve Refah İlişkisi, (Yüksek Lisans Tezi), Ankara: Ankara Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü, 2003. ATKINSON Anthony B., Joseph E. STIGLITZ, “The Design of Tax Structure: Direct Versus Indirect Taxation”, Journal of Public Economics, 6, 1/2, 1979, pp. 55- 75. BAĞLI Mehmet Selim, “Etkinlik ve Eşitlik Bağlamında Yeniden Dağıtım Politikalarının Sosyal Refah Üzerindeki Etkisi”, Maliye Dergisi, 161, 2011, ss. 259-282. BRADFORD David F., Harvey S. ROSEN, “The Optimal Taxation of Commodities and Income”, The American Economic Review, 66, 2, 1976, pp. 94-101. DIAMOND Peter A., James A. MIRRLEES, “Optimal Taxation and Public Production II: Tax Rules”, The American Economic Association, 61, 3, 1971, pp.261-278. GÜRAN Mehmet Cahit, “Vergilemede Adalet ve Gelir Vergisi Uygulaması”, Hacettepe Üniversitesi İİBF Dergisi, 22, 2, 2004, ss. 243-265. KAPLOW Louis, The Theory of Taxation and Public Economics, New Jersey: Princeton University Press, 2008 KARAYILMAZLAR Ekrem, M. Cahit GÜRAN, “Gelir Vergisinde Tarife Yapısı: Adalet ve Etkinlik Temelli Teorik Tartışmalar Çerçevesinde Karşılaştırmalı Bir Analiz”, Ankara Üniversitesi SBF Dergisi, 60, 2, 2005, ss. 141-169. LERNER Abba P., “Optimal Taxes with an Untaxeble Sector”, The American Economic Review, 60, 3, 1970, pp. 284-294. LESTER Mark, L. AURE, “Deadweight Loss and Taxation”, NTRC Tax Research Journal, 24, 6, 2012, pp. 1-26. MIRRLEES James A., “An Exploration in the Theory of Optimum Income Taxation”, The Review of Economic Studies, 38, 2, 1971, pp. 175-208. OKUN Arthur M., Equality and Efficiency: The Big Tradeoff, Washington D.C.: Brookings Institution Press, 2015. PIGOU Arthur C., “Some Aspect of Welfare Economics”, The American Economic Review, 41, 3, 1951, pp. 287-302. RAMSEY Frank, “A Contribution to Theory of Taxation”, The Economic Journal, 37, 145, 1927. RAWLS John, A Theory of Justice, The Belknap Press of Harvard University Press, Cambridge, 1971. SELEN Ufuk, “Refah İktisadı Bağlamında Optimal Vergileme Arayışı ve Türk Vergi Sisteminin Analizi”, Yrd. Doç. Dr. Yaşar Methibay’a Armağan, ed. Fatih Saraçoğlu, Muharrem Çakır, Ankara: Gazi Kitabevi, 2017, ss. 329-364. SEN Amartya, “Social Justice and The Distribution of Income”, Handbook of Income Distribuiton, ed. A. B. Atkinson, F. Bourguignon, Elsevier, Oxford, 2007, pp. 60-81. SLEMROD Joel, “The Consequences of Taxation”, Taxation, Economic Prosperity, and Distributive Justice, ed. Ellen Frankel Paul, Fred D. Miller, Jeffrey Paul, Cambridge: Cambridge University Press, 2006, pp. 73-88. ŞİRELİ Nurhayat, “Refah Ekonomisine Edgewort, Pareto, Marshall ve Pigou’nun Katkıları”, Maliye Araştırma Merkezi Konferansları, 35, 1993, ss. 22-46. TURHAN Salih, Vergi Teorisi ve Politikası, İstanbul: Filiz Kitapevi, 1993. MANKİW N. Gregory, WEINZIERL M. Charles, D. Ferris YAGAN, “Optimal Taxation in Theory and Practice”, Journal of Economic Perspectives, 23, 4, 2009, pp. 147-174. YERELİ Ahmet Burçin, Ahmet Yılmaz ATA, “Vergi Adaletine Ulaşma Yöntemleri Çerçevesinde Fayda İlkesinin Teorik Açıdan Değerlendirilmesi”, Maliye Dergisi, 161, 2011, ss. 21-32. YÜKSEL Cihan, Optimal Vergileme Tartışmalarında Laffer Eğrisi, Ankara: Turhan Kitabevi Yayınları, 2016.
24	Değerlendirme

YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARI	SAYISI	KATKI YÜZDESİ
Ara Sınav	0	0
Kısa Sınav	0	0
Ödev	0	0
Yıl sonu Sınavı	1	100
Toplam	1	100
Yıl içi çalışmalarının Başarıya Oranı		0
Finalin BAşarıya Oranı		100
Toplam		100
Derste Kullanılan Ölçme ve Değerlendirme Yaklaşımları	Ölçme ve değerlendirme öğrencilerin teorik bilgilerinin yanı sıra yorum becerilerini de kullanabildikleri klasik sınav yöntemi ile yapılmaktadır.
Açıklama	Bu ders mutlak değerlendirme sistemi ile değerlendirilmektedir.

AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU

Etkinlik	SAYISI	Süresi [Saat]	Toplam İş Yükü [Saat]
Teorik Dersler	14	2	28
Uygulamalı Dersler	0	0	0
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi (Ön çalışma, pekiştirme)	14	4	56
Ödevler	0	0	0
Projeler	0	0	0
Arazi Çalışmaları	0	0	0
Arasınavlar	0	0	0
Diğer	0	0	0
Yarıyıl Sonu Sınavları	1	30	30
Toplam İş Yükü			114
Toplam İş Yükü / 30 saat			3,8
Dersin AKTS Kredisi			4

PROGRAM YETERLİLİKLERİ İLE DERS ÖĞRENİN KAZANIMLARI İLİŞKİSİ TABLOSU

	PY1	PY2	PY3	PY4	PY5	PY6	PY7	PY8	PY9	PY10
OK1	4	4	5	3	4	3	5	3	3	2
OK2	3	5	4	3	3	3	4	3	3	4
OK3	4	4	5	3	4	5	3	4	3	5
OK4	5	3	4	3	3	4	5	4	3	2
OK5	4	3	4	4	4	5	3	2	4	3
OK6	4	4	5	3	4	3	5	3	4	3

ÖK: Öğrenme Kazanımları

PY: Program yeterlilikleri

Katkı Düzeyi:

1 Çok Düşük

2 Düşük

3 Orta

4 Yüksek

5 Çok Yüksek