Ders Öğretim Planı

TÜRK VERGİ SİSTEMİ I

1	Dersin Adı:	TÜRK VERGİ SİSTEMİ I
2	Dersin Kodu:	MAL3401
3	Dersin Türü:	Zorunlu
4	Dersin Seviyesi:	Lisans
5	Dersin Verildiği Yıl:	3
6	Dersin Verildiği Yarıyıl:	5
7	Dersin AKTS Kredisi:	7
8	Teorik Ders Saati (saat/hafta):	3
9	Uygulama Ders Saati (saat/hafta):	0
10	Laboratuar Ders Saati (saat/hafta):	0
11	Dersin Önkoşulu	Yok
12	Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar	Yok
13	Dersin Dili:	Türkçe
14	Dersin Veriliş Şekli	Yüz yüze
15	Dersin Koordinatörü:	Prof. Dr. Mehmet Yüce
16	Dersi Veren Diğer Öğretim Elemanları:	Prof.Dr. Mehmet YÜCE Prof.Dr. Adnan GERÇEK Dr. Öğr. Üyesi Feride BAKAR TÜREGÜN
17	Ders Koordinatörünün İletişim Bilgileri:	Bursa Uludağ Üniversitesi İİBF Maliye Bölümü Görükle Kampüsü Nilüfer/BURSA myuce@uludag.edu.tr 0224 294 10 91
18	Dersin Web Adresi:
19	Dersin Amacı	Türkiye’de mer’i mevzuat içinde yer alan Gelir Vergisi ve Kurumlar Vergisi’nin işleyişini ortaya koyarak pratikte karşılaşılabilecek sorunları hukuk metodolojisine uygun muhakeme gücüne dayalı olarak çözümleme becerisi kazandırmak.
20	Dersin Mesleki Gelişime Katkısı:	Öğrencilerin vergileme alanı ile ilgili mesleki becerilerinin gelişmesini sağlamak açısından temel oluşturmaya yönelik bir katkısı vardır.

Ders Öğrenme Kazanımları

1	Vergiye tabi geliri tanımlayabilme ve özelliklerini ayırt edebilme;
2	Gelir türlerinin kapsamını açıklayabilme ve her bir gelir unsuru itibariyle vergiye tabi matrahı tespit edebilme;
3	Gelir türlerinde farklı vergilendirme yöntemlerini uygulayabilme ve karşılaştırabilme;
4	Çeşitli gelir unsurlarından elde edilen gelirleri yıllık beyannameye dahil edebilme ve ödenecek vergiyi hesaplayabilme;
5	Kurumlar vergisinin konusu, mükellefi ve matrahı açıklayabilme ve gelir vergisi ile karşılaştırabilme;
6	Kurumlar vergisinde indirim ve istisnaları tanımlayabilme ve özelliklerini açıklayabilme;
7	Çeşitli varsayımlar altında kurum kazancı elde edilmesi halinde kurumlar vergisini hesaplayabilme;

22	Dersin İçeriği

Hafta	Teori	Uygulama
1	Türk vergi sisteminin genel yapısı ve kaynakları. GVK’ya göre gelir kavramı ve gelirin özellikleri; Gelir vergisinde mükellef ve mükellefiyet şekilleri
2	Gelir unsurları: Ticari kazancın tanımı; Ticari kazanç karşısında ortaklıklar, Ticari kazancın tespit şekilleri; Tüccar sınıfları ve sınıf değiştirme
3	Ticari kazançlarda indirilecek ve indirilemeyecek giderler; Ticari kazançlarda muafiyet ve istisnalar, Ticari kazançlarda tevkifat
4	Gelir unsurları: Zirai kazancın tanımı ve niteliği; Zirai kazancın tespit şekilleri; Zirai kazançlarda vergi tevkifatı
5	Gelir unsurları: Serbest meslek kazancının niteliği ve kapsamı; Serbest meslek kazancının tespit şekilleri; Serbest meslek kazançlarında tevkifat
6	Gelir unsurları: Ücretin tanımı ve niteliği; Ücretin tespit şekilleri, muaflık ve istisnalar; Ücretlerde vergi tevkifatı
7	Gelir unsurları: Gayrimenkul sermaye iradının niteliği ve tespit şekilleri; Gayrimenkul sermaye iratlarında vergi güvenlik önlemi ve vergi tevkifatı (ARA SINAV)
8	Gelir unsurları: Menkul sermaye iradının tanımı ve niteliği; Menkul sermaye iratlarının vergilendirilmesi ve vergi tevkifatı. Diğer kazanç ve iratların vergilendirilmesi
9	Gelir vergisinde beyan esası ve beyanname çeşitleri; Yıllık beyannamede matrahın belirlenmesi; Verginin tarhı ve ödenmesi
10	Muhtasar Beyannamenin niteliği; Gelir vergisinde tevkifat uygulaması; Münferit Beyannamenin niteliği ve verginin ödenmesi; Gelir vergisinde geçici vergi uygulaması
11	Kurumlar vergisinin konusu, Kurumlar vergisinde vergiyi doğuran olay, Kurumlar vergisi mükellefleri ve mükellefiyet çeşitleri
12	Kurumlar vergisinde muafiyetler; Kurumlar vergisinde istisnalar ve istisnaların incelenmesi
13	Kurumlar vergisinde matrahın tespiti; Kurum kazancının tespiti; Kazancın tespitinde hasılat, Kazancın tespitinde giderler; Kanunen kabul edilmeyen indirimler
14	Kurumlar vergisinde kurum kazancının beyanı; Kurumlar vergisinin tarhı ve ödenmesi. Kurumlarda tasfiye, birleşme ve devir hallerinde matrahın tespiti ve beyanı

23	Ders Kitabı, Referanslar ve/veya Diğer Kaynaklar:	1. Doğan Şenyüz-Mehmet Yüce-Adnan Gerçek, Türk Vergi Sistemi, Bursa: Ekin Yayınevi, 2021. 2. Abdurrahman Akdoğan, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Gözden Geçirilmiş 14.Baskı, Ankara: Gazi Kitabevi, 2019. 3. Şükrü Kızılot-Metin Taş, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, GÜncellenmiş 5.Baskı, Ankara: Gazi Kitabevi, 2013. 4. Nurettin Bilici, Türk Vergi Sistemi, 43.Baskı, Ankara: Savaş Yayınları, 2019. 5. Ali Değirmendereli, Türk Vergi Sistemi, 1.Baskı, Ankara: Seçkin Yayıncılık, 2020. 6. S. Ateş Oktar, Türk Vergi Sistemi, Gözden Geçirilmiş ve Güncellenmiş 2.Baskı, 2018.
24	Değerlendirme

YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARI	SAYISI	KATKI YÜZDESİ
Ara Sınav	1	40
Kısa Sınav	0	0
Ödev	0	0
Yıl sonu Sınavı	1	60
Toplam	2	100
Yıl içi çalışmalarının Başarıya Oranı		40
Finalin BAşarıya Oranı		60
Toplam		100
Derste Kullanılan Ölçme ve Değerlendirme Yaklaşımları	Ölçme ve değerlendirme çoktan seçmeli test soruları, doğru yanlış soruları, tamamlama soruları, kısa cevaplı yazılı sorular ve küçük hesaplama soruları ile yapılmaktadır.
Açıklama	Bu ders bağıl değerlendirme sistemi ile değerlendirilmektedir.

AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU

Etkinlik	SAYISI	Süresi [Saat]	Toplam İş Yükü [Saat]
Teorik Dersler	14	3	42
Uygulamalı Dersler	0	0	0
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi (Ön çalışma, pekiştirme)	14	3	42
Ödevler	0	0	0
Projeler	0	0	0
Arazi Çalışmaları	0	0	0
Arasınavlar	1	30	30
Diğer	1	50	50
Yarıyıl Sonu Sınavları	1	40	40
Toplam İş Yükü			204
Toplam İş Yükü / 30 saat			6,8
Dersin AKTS Kredisi			7

PROGRAM YETERLİLİKLERİ İLE DERS ÖĞRENİN KAZANIMLARI İLİŞKİSİ TABLOSU

	PY1	PY2	PY3	PY4	PY5	PY6	PY7	PY8	PY9	PY10
OK1	5	4	2	2	5	4	2	5	3	3
OK2	4	2	3	2	4	4	3	4	2	2
OK3	4	2	2	2	4	4	2	5	3	2
OK4	3	3	2	2	5	5	3	5	2	3
OK5	4	3	2	2	4	5	2	4	3	2
OK6	3	2	3	2	5	4	2	5	2	2
OK7	3	3	2	2	5	5	3	5	2	2

ÖK: Öğrenme Kazanımları

PY: Program yeterlilikleri

Katkı Düzeyi:

1 Çok Düşük

2 Düşük

3 Orta

4 Yüksek

5 Çok Yüksek